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德阳市政协机关财务管理制度

德阳市政协机关财务管理制度

2012618日德阳市政协秘书长办公会议通过)

 

为严肃财经纪律,强化财务管理,明晰财务报销程序,提高资金使用效率,增强干部职工勤俭节约、廉洁自律的自觉性,制定本制度。

一、坚持勤俭节约

全体工作人员要坚持勤俭节约,保持清正廉洁,严格遵守财务管理制度。财会人员要严格遵守财经纪律和财务报销程序,接受民主监督。

二、坚持统一管理

机关各项经费开支实行一支笔审批制度,做到先审批后报销。各类开支单据均由办公室统筹安排,由行政处统一管理、统一核算。重大开支坚持集体讨论决定。

三、坚持严格管理

(一)现金管理

1.严格执行《现金管理条例》。坚持钱账分开互相监督的原则,即会计管账不管钱,出纳管钱不管账,明确分工,分清责任。

2.严格库存现金限额和不定期抽查制度。机关财务室应严格按有关规定存放现金。超出库存限额应送银行存放。

3.严格现金开支范围。各单位间的经济往来按规定通过国家银行办理转账手续。现金适用范围主要包括:工资、福利、补助、医疗等对职工直接开支部分、向不能转账的单位或个人购置公物或支付劳务费用、不足转账结算的小额零星开支。

4.因公借支费用必须填写现金借据,由秘书长审批。出差或外出考察学习结束后,五个工作日内结账或了清借款。职工因私事不得借用公款。

5.严格现金收支管理。现金收支存取要如实反映在出纳员账目上。做到每天核对、日清日结、账款相符,不得以白条抵账,不得以借据入账。出纳人员对一切现金收支情况都必须以旬报表形式向分管领导和秘书长报告。现金支付必须按规定程序经领导审批后方可付款。

(二)项目经费管理

属政府采购的项目按政府有关规定执行。政协办公室自行采购的物资,由行政处汇总各委、室、处申报计划,根据使用要求,就型号、规格、数量、价格、质量及功能等内容,组织市场调查,按调查结果提出采购计划和建议,经秘书长同意后实施。大型会议比照此程序办理。其他项目经费实行专款专用,严格按财务规定办理。

(三)专委会工作经费管理

1.开支范围:会议、视察、调研、工作联系、外出学习及考察。

2.开支具备的要素:会议、视察、调研考察等活动开支报销,必须单据齐全,并附有相应的活动通知。

3.年度经费实行定额管理,并按程序报销。

(四)接待费用管理

接待副地厅级以上客人由市接待办统一安排。其他接待由行政处根据秘书长及分管领导要求安排。接待工作要严格执行接待标准,严控陪员,采用定点接待。

(五)差旅费用管理

差旅费报销管理按市财政〔20081号文件执行。机关各委、室工作人员因公出差,事前应向秘书长报告,并提出出差事由、时间、所需经费和借款金额的计划,经秘书长办公会议研究后方可实施。返回单位后应按规定及时销账。

(六)电话费用管理

1.住宅电话:在职副地厅级以上领导每月120元;在职正县、副县级领导(含非领导职务)每月100元。县级领导退休后,可继续报销一年话费。

2.手机费用报销标准:在职副市()级以上领导每月300元;在职正县、副县级领导(不含非领导职务)每月280元,离退休后话费自理。

3.住宅及手机话费实行年度定额结算,节约归公,超支自理。

4.严禁用公款为个人购置移动电话及其配件。

(七)车辆费用管理

按《市政协机关车辆管理办法》执行。

(八)有关往来款项管理

1.因公出差或购物借支,由借款人在购物或出差返回单位后五个工作日内主动到财务上结清借款,到期不结清借款,由财务管理人员直接从借款人工资中扣除。

2.工作人员调离本单位须先到财务上结清账务、退还公物后,才能办理工资转移手续。

3.未经领导批准,任何委、室、处和个人不得借用公款及公物。

4.按相关规定逐步推行公务卡结算制度。

四、坚持财务审签程序

(一)机关经费支出由秘书长审签。日常办公经费和业务活动经费支出,须至少两名经办人签名,由秘书长(办公室主任)或秘书长委托的分管领导签批报销。安排给各专委会、研究室的经费,经各专委会、研究室主任审核后,由秘书长(办公室主任)或委托的分管领导签批。

(二)经审批同意支出的经费,办理后的票据要由经办人填写报账凭证并附上单据,交行政处审核。行政处严格按照财经纪律、财务制度和报销标准,对支出要素、单价、金额、发票是否正规等进行审核,并签署意见。接待费应当写明事由,并有分管领导签字。未经审核、审签的凭证不予报销。

五、坚持财务报告制和对账制度

1.财务月报、季报和年报应报送秘书长(办公室主任)及分管副秘书长。

2.对各专委会、研究室的开支,财务上应建立开支台账,每季度通报开支情况。

3、行政处应按规定分月、季、年度对账款、账物进行核对,做到账实、账据、账账相符。


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